一波中特公式

真正把減稅降費“大紅包”送給企業和市民

2019-04-03來源: 長沙晚報
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4月2日,國家稅務總局長沙市稅務局黨委書記、局長文延風(左二)等做客長沙晚報融媒體中央廚房新聞會客室,談如何落實減稅降費舉措進一步優化長沙營商環境。

  減稅降費是當前的熱門話題,它有利于減輕企業負擔,激發市場活力,切實讓納稅人進一步增強獲得感、幸福感。這項政策將惠及哪些人群?新政策有什么特點?長沙稅務部門將采取哪些措施貫徹落實?4月2日,國家稅務總局長沙市稅務局黨委書記、局長文延風,市稅務局所得稅處處長周朝暉,市稅務局貨物和勞務稅處副處長王勇剛做客長沙晚報融媒體中央廚房新聞會客室,對此進行了回答。

  部門擔當 53項涉稅事項實現“最多跑一次”

  長沙晚報:近年來,圍繞優化營商環境方面,全市稅務部門的亮點工作有哪些?

  文延風:2018年,是長沙稅務事業發展過程中極不平凡、極具挑戰、極富成效、具有里程碑意義的一年。在這里,我用三個關鍵詞來簡要總結2018年的亮點和成效。

  第一個關鍵詞是“改革”。2018年,國稅、地稅在分設24年之后重新“兵合一處”。改革后,全市40多萬戶納稅人征管服務無縫對接、提檔升級,實體辦稅廳辦稅窗口全部實現“一窗一人通辦”所有涉稅業務,153項涉稅事項實現“最多跑一次”,70多項涉稅事項實現“全程網上辦”,納稅人平均辦稅時間減少50%以上,上報資料減少35%以上,改革取得了好于預期的成效。

  第二個關鍵詞是“減稅”。2018年,長沙市稅務部門共為全市各類納稅人減免稅金429億元。其中,增值稅降稅率(從17%降為16%)、統一小規模納稅人標準、增值稅留抵退稅等“三項國務院新增減稅政策”,為全市7.4萬戶納稅人減稅30.5億元,為192戶企業足額退還留抵退稅10.72億元。2018年,全市共辦理出口退(免)稅98.1億元,出口退稅平均審批時間較2017年提速2天,比全國平均水平快40%以上。

  第三個關鍵詞是“服務”。改革后,我們在服務提速、提效、提質上出實招。全面落實稅收優惠備案制,500多項稅收優惠事項由納稅人自主享受、事后備案,同時企業所得稅有84項優惠無需再備案。大力推行簡易稅務注銷和新辦納稅人“套餐式”服務,做到信息一次采集、一表填報、集中處理,納稅人代開發票時間由原來的25分鐘縮短到5分鐘以內。在全市服務大廳、園區、銀行投放人工智能辦稅機200臺,讓納稅人就近24小時自助辦稅。

  一把手說

  長沙晚報:您計劃如何在工作中發揮“一把手”的作用,切實推動“兩個年”工作?

  文延風:減稅降費是黨中央、國務院部署的一項重要政治任務,是2019年稅收工作的主題,也是推動市委、市政府提出的“產業項目建設年”“營商環境優化年”工作的加速器和動力源。我將始終堅持稅收取之于民、用之于民、服務于民的宗旨,始終堅持“最大限度便利納稅人、最大程度服務納稅人”的理念,帶領全市稅務干部抓早抓實抓好“落實減稅降費、深化‘放管服’改革、優化納稅服務”等便民利民親民之舉,真正把國家減稅降費“大紅包”送到市場主體和市民的心坎上,助推長沙高質量發展。

  話題直擊

  1.稅收新政惠及哪些人群?

  工薪階層減稅面達100% 所有行業稅負只減不增

  關注點:2019年,新一輪減稅降費政策正在進行,力度空前。這一輪新政有什么特點,將惠及哪些人群?對工薪族而言具體有哪些紅包呢?

  文延風:新一輪減稅降費政策在稅收史上力度空前,個稅新政讓工薪階層的減稅面達到百分之百,讓上有老、下有小的中等收入群體受益最大。主要有三個特點:

  一是規模升級再加力。2019年,李克強總理所作的政府工作報告提出,計劃全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。這是繼2017年減稅降費超過1萬億元、2018年減稅降費約1.3萬億元之后,新一年度的增量減稅計劃,減稅降費額較前兩年分別增加近100%和54%。

  二是政策組合齊發力。這套組合拳涉及面廣,制造業等行業增值稅稅率一次降3個百分點,增值稅起征點由月銷售額3萬元大幅提高至10萬元,個人所得稅基本減除費用標準提高,并實行六大專項附加扣除等,既減增值稅、所得稅,又減財產行為稅;既減稅,又降費;既為個人和小微企業減稅,又惠及一般納稅人。

  三是受益范圍超給力。既“確保所有行業稅負只減不增”,又突出對制造業的重點支持;既普遍減輕居民的稅收負擔,又彰顯對低收入者的特別支持;既普遍降低各行業稅負,又注重對小微企業創業、技術創新行業的支持。

  周朝暉:個稅紅利增加了工薪族的實際收入,也增強了人們的消費意愿和消費能力。具體而言,有以下四個方面:

  一是提高基本減除費用標準和擴大稅率級距。2018年10月1日起,我國個人所得稅工資、薪金所得基本減除費用標準從3500元提高至5000元,與此同時,擴大3%、10%和20%三檔稅率級距。單從這點來看,中低收入群體減稅效果非常明顯。

  二是增加了6項專項附加扣除。2019年1月1日起,納稅人在享受5000元的基本減除費用和“三險一金”專項扣除外,還可以依條件享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款、住房租金、贍養老人等6項專項附加扣除。

  三是采取累計預扣法計算個人所得稅。從一個納稅年度來看,累計預扣法和之前的計算方法所繳納的個稅總額是一樣的,但累計預扣法讓納稅人在最初的幾個月優先享受較低的預扣率,能夠獲得充裕的現金流,從貨幣時間價值的角度來說,就是為納稅人讓利,相當于“遞延納稅”。

  四是個稅優惠政策得到延續。為貫徹落實新的個人所得稅法,原有的稅收優惠政策要么延續,要么規定了過渡期銜接政策,保持了基本穩定。

  2.小微企業減稅體現在哪些方面?

  小規模納稅人增值稅起征點提高 小微企業所得稅優惠進一步擴圍

  關注點:小微企業是市場主體的重要組成部分,小微企業普惠性稅收減免作為新一輪減稅降費政策的重頭戲,在增值稅方面有什么具體體現?在所得稅方面有哪些特點?

  王勇剛:從總體上看,這次新推出的小微企業普惠性減稅措施,在增值稅方面主要體現在提高銷售額標準和延長一般納稅人轉登記政策兩個方面:

  一是提高銷售額標準。進一步提高了小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為免征增值稅的標準,對月銷售額3萬元以下(含本數)提高至月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,自2019年1月1日起免征增值稅。以一個季度為一個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元免征增值稅。

  二是延長一般納稅人轉登記政策。延長之前一般納稅人轉登記政策的時限,國家稅務總局2019年第4號公告明確規定了一般納稅人轉登記為小規模納稅人的相關事宜。轉登記日前連續12個月(以一個月為一個納稅期)或連續4個季度(以一個季度為一個納稅期)累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人,2019年12月31日前仍可選擇轉登記為小規模納稅人。

  周朝暉:這次新推出的小微企業普惠性減稅措施在所得稅方面主要體現在兩個方面:

  一是擴大范圍。一方面進一步放寬了企業所得稅小型微利企業的標準,將年應納稅所得額由原來的不超過100萬元,提高至不超過300萬元;將從業人數由原來的工業企業不超過100人、其他企業不超過80人,統一提高至不超過300人;將資產總額由原來的工業企業不超過3000萬元、其他企業不超過1000萬元,統一提高到不超過5000萬元。另一方面,進一步放寬了投資初創科技型企業享受優惠政策的范圍,將初創科技型企業條件中的從業人數不超過200人提高到不超過300人,將資產總額和年銷售收入均不超過3000萬元提高到均不超過5000萬元,與新的企業所得稅小型微利企業相關標準保持一致。

  二是加大力度。對小型微利企業,年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在原減半征收企業所得稅的基礎上再減半;年應納稅所得額100萬元至300萬元的部分,減半征收。優惠后,年應納稅所得額不超過100萬元的部分實際稅負降至5%;100萬元到300萬元的部分,實際稅負降至10%。

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